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“我們的(de)伙伴知道什么是(shi)真(zhen)誠，什么是(shi)虛偽(wei)。”星巴(ba)克創(chuang)始人霍華德·舒爾茨在《將心注(zhu)入》書中這樣寫道。伙伴，就(jiu)是(shi)星巴(ba)克的(de)員工。

“明亮公司(si)”統計發現，在過(guo)(guo)去的5年之中，星巴克對于伙伴的“投(tou)入”呈上升趨勢，員工工資福利的成本在最新一個財季已(yi)經占凈收入超1/4，2018年這數字剛剛超過(guo)(guo)1/5；而瑞幸的這一數字在2022年報中的數據(ju)比1/10略多。

不久前，星(xing)巴克(ke)（SBUX.US）和(he)瑞幸(xing)咖啡（LKNCY.US）公布了最新(xin)一個財(cai)季的(de)財(cai)務(wu)數據，星(xing)巴克(ke)員FY23Q1工福利(li)(li)和(he)工資(zi)占營(ying)收比(bi)重依然在25%之(zhi)上(shang)，和(he)2022財(cai)年末(mo)相比(bi)略(lve)微降(jiang)低，但(dan)同比(bi)FY22Q1的(de)員工福利(li)(li)和(he)工資(zi)成(cheng)本已下降(jiang)8.96%；瑞幸(xing)沒有在季報中具體給(gei)出關于員工成(cheng)本的(de)數據。

從長(chang)期的供給來看，招聘、管(guan)理和團(tuan)結員工一(yi)直是餐飲品牌(pai)構建長(chang)期競(jing)爭力(li)的關鍵(jian)，但對于年(nian)輕的一(yi)線(xian)員工，如何構建“意義”或許(xu)對于咖啡品牌(pai)也應納入長(chang)期考量。

成本結構(gou)：星巴克營收的1/4花在(zai)了員工上，瑞幸約1/10

實際上(shang)，“明亮公司”發(fa)現，近幾個(ge)財年(nian)(nian)，星巴克員(yuan)工工資(zi)(zi)和(he)(he)福利的(de)成(cheng)本(ben)增速(su)一直高于營業收入(ru)的(de)增速(su)。2018年(nian)(nian)-2022年(nian)(nian)，員(yuan)工薪(xin)資(zi)(zi)和(he)(he)福利（Wagesandbenefits）在星巴克凈收入(ru)（NetRevenue）的(de)比例一直在增高：2018-2022年(nian)(nian)這一比例分別為：21.52%、22.41%、26.07%、24.05%、25.29%。而(er)截至(zhi)23Q2，員(yuan)工薪(xin)資(zi)(zi)和(he)(he)福利占比為25.18%，較財年(nian)(nian)數據略有(you)降低(di)。

把時間拉長到10年來(lai)看星(xing)巴(ba)克(ke)(ke)的(de)(de)(de)成(cheng)本(ben)(ben)(ben)結(jie)構(gou)變(bian)化，在(zai)(zai)2019財(cai)年調(diao)整(zheng)成(cheng)本(ben)(ben)(ben)類(lei)目（此前(qian)星(xing)巴(ba)克(ke)(ke)將門(men)店租金計算在(zai)(zai)銷售成(cheng)本(ben)(ben)(ben)之中）之前(qian)，星(xing)巴(ba)克(ke)(ke)的(de)(de)(de)門(men)店運營成(cheng)本(ben)(ben)(ben)幾(ji)乎保持在(zai)(zai)一(yi)個穩定的(de)(de)(de)區間——通常(chang)是在(zai)(zai)30%左右。但在(zai)(zai)近5個財(cai)年（2018-2022）的(de)(de)(de)10-k，星(xing)巴(ba)克(ke)(ke)不止(zhi)一(yi)次提到人力成(cheng)本(ben)(ben)(ben)上漲給其帶(dai)來(lai)的(de)(de)(de)壓力。

換言之(zhi)，疫情出現以來，星巴克(ke)營收(shou)中有1/4的成本(ben)花在了員工上。

相比之下瑞幸2022年，員(yuan)工(gong)的(de)工(gong)資（Payroll）占營收(shou)的(de)比重，只有11.93%，且這(zhe)一比例在過去幾個年度中不斷降低，2019年-2021年，員(yuan)工(gong)工(gong)資占比分別為30.2%、22.76%和14.4%。

瑞幸員工成本(ben)在營收中的比例不斷降(jiang)低，一方面(mian)反映出(chu)瑞幸門店出(chu)杯(bei)和(he)單店營收的增長，另一方面(mian)也體現出(chu)其(qi)數字化平臺的前期固定(ding)投入正在不斷被“攤平”，邊際成本(ben)不斷降(jiang)低。

通常數字化和研發團(tuan)隊的(de)投入會(hui)反映(ying)在G&；A費(fei)用(yong)（一般與行政費(fei)用(yong)）中，瑞(rui)幸23Q1的(de)數據顯(xian)示G&；A費(fei)用(yong)占(zhan)公司營收比例在持(chi)續(xu)下降、已經降至8.13%，而(er)2019-2022年這一比例分別為35.45%、24.43%、15.94%、10.98%。而(er)星巴克則在過去3個財年保持(chi)穩定，在6%-7%之間，FY23Q2，這一比例為6.89%，低于(yu)瑞(rui)幸。

不過，從全(quan)球視角(jiao)來(lai)看(kan)，星巴(ba)克(ke)面臨的(de)(de)員工(gong)(gong)問題(ti)更(geng)為復(fu)雜。在(zai)過去的(de)(de)兩年(nian)時(shi)間內，星巴(ba)克(ke)員工(gong)(gong)主動要求成立工(gong)(gong)會的(de)(de)比(bi)例(li)正在(zai)增加，原(yuan)因(yin)包括勞工(gong)(gong)福(fu)利、工(gong)(gong)作(zuo)環境等多(duo)種原(yuan)因(yin)。尤其是在(zai)北美(mei)——2022財年(nian)披露的(de)(de)員工(gong)(gong)占(zhan)全(quan)球員工(gong)(gong)總數比(bi)例(li)為64%，其中95%以上(shang)都是在(zai)門店的(de)(de)員工(gong)(gong)——疫情影響與通貨膨脹(zhang)的(de)(de)沖擊(ji)讓普(pu)通人的(de)(de)生存壓力陡(dou)增，這一定程度上(shang)也(ye)激化了(le)基層員工(gong)(gong)和公司之間的(de)(de)矛(mao)盾(dun)。

“明(ming)亮公司”在(zai)(zai)過去三年的(de)財(cai)報(bao)(bao)中(zhong)發現，星巴克一(yi)直(zhi)在(zai)(zai)提的(de)幾(ji)個關(guan)鍵詞：增加客戶(hu)體驗、投資員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)、數字(zi)化轉型(xing)等等，特別(bie)是在(zai)(zai)2021年，關(guan)于員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)福(fu)利和(he)數字(zi)化在(zai)(zai)財(cai)報(bao)(bao)中(zhong)提及的(de)次數增多，這背后是員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)們(men)的(de)主(zhu)動爭取，尋求建立工(gong)(gong)會、罷工(gong)(gong)等等。

但這一(yi)問題基本上(shang)(shang)在(zai)(zai)國內市場(chang)不存在(zai)(zai)，除了(le)在(zai)(zai)小紅書(shu)等(deng)社交媒體上(shang)(shang)看到類(lei)似“工資低”的(de)“抱(bao)怨”之(zhi)外，暫(zan)時并(bing)無系統性員(yuan)工成本提(ti)升的(de)趨(qu)勢。更大的(de)挑戰來自(zi)于咖啡(fei)(fei)品牌(pai)給出更高(gao)薪(xin)水來吸引咖啡(fei)(fei)師(shi)，比如“明亮公司”此前就(jiu)提(ti)及，星巴克的(de)一(yi)名(ming)咖啡(fei)(fei)師(shi)在(zai)(zai)上(shang)(shang)海月薪(xin)約為4000-5000元人民幣(bi)，但Manner等(deng)新品牌(pai)能給出7000-8000元的(de)月薪(xin)。

員工成本(ben)占比(bi)高，門店的(de)租金(jin)卻基本(ben)保持穩定，這或許(xu)也證(zheng)明了公(gong)司在咖啡門店的(de)“店型”上沒有(you)太大(da)變(bian)化。

物業(ye)成本（OccupancyCost）方面，星巴克最新季報顯示占(zhan)營收比(bi)例7.9%，2018-2022年(nian)分別為(wei)9.10%、9.10%、10.2%、8.8%。瑞(rui)幸則(ze)一直呈下降趨(qu)勢(shi)，2019-2022年(nian)分別為(wei)17.38%、16.00%、8.51%、6.77%，可見，瑞(rui)幸租金的效率(lv)也在(zai)不斷提(ti)升。

如果按(an)照(zhao)具體(ti)的(de)比(bi)例來(lai)看，星巴克1元房租大概(gai)(gai)對應3.19元的(de)工資，但(dan)瑞幸1元房租大概(gai)(gai)只對應1.76元的(de)工資。

這(zhe)種差別在(zai)G&；A比率(lv)上反(fan)了過來：瑞(rui)幸大概1元(yuan)房(fang)租對(dui)應1.62元(yuan)的(de)G&；A，而星巴(ba)克是0.76——由于G&；A中有(you)相當比例的(de)研發（人員）費用，這(zhe)或許可以被理解為，星巴(ba)克的(de)門(men)店的(de)“數(shu)字化(hua)含量”不及瑞(rui)幸，這(zhe)可能也是星巴(ba)克在(zai)財報電話會議(yi)中反(fan)復強調“數(shu)字化(hua)”的(de)一個原因(yin)。

咖啡品(pin)牌的(de)(de)一線員工(gong)應是(shi)“更(geng)像(xiang)(xiang)人”還是(shi)“更(geng)像(xiang)(xiang)機(ji)器”？至少從目前的(de)(de)數字來(lai)看，星巴克的(de)(de)模式更(geng)像(xiang)(xiang)是(shi)機(ji)器服務(wu)于員工(gong)，而瑞幸是(shi)員工(gong)服務(wu)于機(ji)器（系統(tong)）。如果站在供給的(de)(de)視角來(lai)看，未來(lai)的(de)(de)咖啡師更(geng)希望為人還是(shi)問機(ji)器打工(gong)？

但需(xu)要先(xian)看看，誰(shui)的效率更高？

員工(gong)效率：星巴克一(yi)個員工(gong)創(chuang)造約(yue)50萬營收，瑞(rui)幸大概40萬

“明(ming)亮公司”統計(ji)，瑞(rui)幸全球員工(gong)數去年底(di)為33604名，星(xing)巴克約(yue)為40.2萬(wan)名，其中包括兼職員工(gong)。

如果以同期的(de)店(dian)(dian)(dian)(dian)數來看，兩家(jia)公司(si)在門(men)店(dian)(dian)(dian)(dian)員工(gong)數上的(de)配置也有著非常大(da)的(de)差異，星(xing)巴(ba)克(ke)1家(jia)門(men)店(dian)(dian)(dian)(dian)對應11.26名(ming)員工(gong)，而瑞幸1家(jia)門(men)店(dian)(dian)(dian)(dian)僅對應4.09名(ming)員工(gong)，星(xing)巴(ba)克(ke)單店(dian)(dian)(dian)(dian)員工(gong)數這(zhe)樣看是瑞幸的(de)3倍。

此前，國內檸檬茶品牌“檸季(ji)”創始(shi)合伙人汪潔對(dui)(dui)“明亮公司(si)”稱，“檸季(ji)門店面(mian)積以20-30平米的小店居多，往往3-4個人就可以運轉，業務主要(yao)是(shi)外(wai)帶和外(wai)賣”，這一數字(zi)和瑞幸一家門店對(dui)(dui)應的員(yuan)工數量接近。

店(dian)(dian)(dian)效（財(cai)年(nian)末(mo)營收/門店(dian)(dian)(dian)數(shu)量）方(fang)面，瑞(rui)幸單店(dian)(dian)(dian)2022（財(cai)）年(nian)末(mo)對(dui)應(ying)的營收（不考慮(lv)店(dian)(dian)(dian)開業時(shi)間和零(ling)售門店(dian)(dian)(dian)營收占比）為(wei)161.8萬(wan)美元(yuan)，而(er)星巴(ba)(ba)克(ke)為(wei)90.3萬(wan)美元(yuan)（約合594萬(wan)元(yuan)）、約為(wei)瑞(rui)幸對(dui)應(ying)值的3.7倍(bei)——這比單店(dian)(dian)(dian)員工數(shu)量的差異（3倍(bei)）要(yao)大，或許可以粗略理解(jie)為(wei)，現階段從全球公司來(lai)看，瑞(rui)幸用(yong)同樣的員工數(shu)量，可能無法創(chuang)造出與(yu)星巴(ba)(ba)克(ke)同樣的營業收入。況且(qie)，同樣的員工可能意味著3倍(bei)于星巴(ba)(ba)克(ke)的門店(dian)(dian)(dian)數(shu)量。

從人(ren)效的角(jiao)度來(lai)看(kan)，瑞(rui)幸的財年(nian)末“收(shou)(shou)入人(ren)效”（營收(shou)(shou)/員(yuan)工(gong)數(shu)）低(di)于(yu)星(xing)(xing)巴克(ke)，2022年(nian)末數(shu)字，瑞(rui)幸1名員(yuan)工(gong)產生39.6萬(wan)(wan)元收(shou)(shou)入，星(xing)(xing)巴克(ke)22財年(nian)末的數(shu)字約為8.02萬(wan)(wan)美(mei)元，約合人(ren)民(min)幣53萬(wan)(wan)元。但瑞(rui)幸2019年(nian)-2022年(nian)在收(shou)(shou)入人(ren)效上(shang)的增速遠(yuan)高于(yu)星(xing)(xing)巴克(ke)，后(hou)者在同階段(duan)基本(ben)保持穩定(ding)。

目前來(lai)看(kan)，這種差(cha)異來(lai)自多個方面，包括美(mei)國市場(chang)和(he)中國市場(chang)員工成本的差(cha)異、門店員工數量、客(ke)單價和(he)定位(wei)、公司所(suo)處發展階段等(deng)等(deng)。

但更大的區別(bie)在于，星(xing)巴克(ke)(ke)的人(ren)效，建立(li)在其(qi)目前體(ti)量(liang)之(zhi)下較高(gao)的產品定價（1杯星(xing)巴克(ke)(ke)價格幾乎是瑞幸兩倍(bei)），最新季度財報(bao)顯示，星(xing)巴克(ke)(ke)的毛利率(lv)為(wei)(wei)67.81%，而(er)瑞幸的毛利率(lv)為(wei)(wei)60.5%。

瑞幸如果(guo)考慮要(yao)(yao)帶(dai)來(lai)更多利(li)潤，需要(yao)(yao)提高(gao)毛利(li)率，或者在(zai)同成本(ben)下(xia)，提高(gao)單(dan)位(wei)員(yuan)工(gong)的(de)(de)產(chan)出，但每個人(ren)(ren)的(de)(de)工(gong)作“產(chan)能”是(shi)(shi)有“天(tian)花板”，如果(guo)想要(yao)(yao)在(zai)不(bu)占用單(dan)位(wei)員(yuan)工(gong)產(chan)出的(de)(de)情況下(xia)提高(gao)營(ying)收（人(ren)(ren)效/店(dian)效）且不(bu)提高(gao)咖(ka)(ka)啡產(chan)品(pin)(pin)的(de)(de)定價，將咖(ka)(ka)啡和自制包裝產(chan)品(pin)(pin)零售(shou)結合(he)是(shi)(shi)可能的(de)(de)解決方案，瑞幸看起來(lai)更像是(shi)(shi)一個DTC品(pin)(pin)牌。

從(cong)估值的(de)(de)角度來(lai)看，目前(qian)資本市場給(gei)到星巴克(ke)、沃爾瑪(ma)和(he)Costco的(de)(de)PE倍(bei)數差別不(bu)大(da)，均在30-40倍(bei)左右，但(dan)是瑞幸的(de)(de)PE在70倍(bei)以上，這(zhe)可(ke)能(neng)來(lai)自于(yu)對其增速的(de)(de)期(qi)待。

總結(jie)來看，星(xing)巴(ba)克接(jie)近(jin)餐(can)飲、注(zhu)重(zhong)服務和體(ti)驗，瑞幸(xing)則(ze)更接(jie)近(jin)零售，而(er)在(zai)這兩種(zhong)商業形態中，“人(ren)”價值并不相同。

不過，從“體驗(yan)”的(de)(de)角度(du)來(lai)看，星巴克(ke)在(zai)近(jin)幾年(nian)不斷提倡的(de)(de)“提升(sheng)門店體驗(yan)”，至(zhi)少通過對(dui)(dui)員工的(de)(de)投入（在(zai)報告里他們用投資一(yi)次），是與其對(dui)(dui)應的(de)(de)。

瑞幸2022年員工數比2021年增加了(le)約(yue)25%，低于營收增速。

一種解釋是，瑞幸(xing)的(de)效率模型來(lai)自(zi)于其(qi)強大的(de)數(shu)字化(hua)平臺和運營能(neng)力，能(neng)夠支撐單一門店(dian)(dian)人效和營收(shou)的(de)增(zeng)(zeng)(zeng)長(chang)。還有一種解釋就是，瑞幸(xing)實(shi)際上的(de)增(zeng)(zeng)(zeng)長(chang)是通過開更多門店(dian)(dian)實(shi)現，盡(jin)管在2023Q1財務數(shu)據顯示，中特別提(ti)及了同店(dian)(dian)增(zeng)(zeng)(zeng)長(chang)的(de)情況，但快速擴(kuo)張(zhang)門店(dian)(dian)對于其(qi)增(zeng)(zeng)(zeng)速功不可(ke)沒。

不過(guo)，相比(bi)于“產業(ye)鏈垂(chui)直整合”，在全球化擴張的(de)星巴克，其人(ren)力成(cheng)本這一點卻并非其能掌(zhang)控，對比(bi)制造業(ye)，人(ren)力成(cheng)本的(de)降(jiang)低通常把制造挪到一個人(ren)力成(cheng)本更低的(de)國(guo)家。

可(ke)是，這(zhe)對于餐(can)飲(yin)或服務業(ye)來說(shuo)并不適(shi)用，消費和生產(chan)（制作(zuo)咖啡）幾乎(hu)是同時發生的(de)，而且(qie)員工工資(zi)(zi)的(de)保(bao)準(zhun)，基本(ben)是圍繞當(dang)(dang)地的(de)法律(lv)法規(gui)（比如最低工資(zi)(zi)標準(zhun)）在執行，但法律(lv)法規(gui)又(you)很大程(cheng)度上受到當(dang)(dang)地政治和社會環境的(de)影(ying)響(xiang)。

換言之，在一(yi)個宏(hong)觀通脹(zhang)壓力(li)加(jia)大(da)的(de)(de)背景下，無論是(shi)(shi)(shi)(shi)人還是(shi)(shi)(shi)(shi)企業，很難(nan)獨善其(qi)(qi)身(shen)。不只是(shi)(shi)(shi)(shi)星(xing)巴克(ke)，對于任何連(lian)鎖(suo)餐飲企業來說這都是(shi)(shi)(shi)(shi)需要考慮的(de)(de)問題。而人是(shi)(shi)(shi)(shi)其(qi)(qi)中最重要的(de)(de)一(yi)環。

控制論(lun)的(de)奠基(ji)人(ren)之一諾伯特·維納在他的(de)著作《人(ren)有人(ren)的(de)用(yong)處中》之中，對信息(xi)和(he)人(ren)之間的(de)關系(xi)做(zuo)了描述，但超越信息(xi)和(he)人(ren)，作者寫(xie)到：“當個(ge)體人(ren)被用(yong)作基(ji)本(ben)成(cheng)員來(lai)編織成(cheng)一個(ge)社會時(shi)，如果(guo)他們(men)不能恰如其分地作為(wei)負著責任的(de)人(ren)，而只是(shi)作為(wei)齒輪、杠桿(gan)和(he)連桿(gan)的(de)話，那即使他們(men)的(de)原(yuan)料是(shi)血是(shi)肉(rou)，實際上和(he)金(jin)屬并無什么區別(bie)。”

1952年，這本書出版(ban)時(shi)，西方(fang)世界正在一片蕭條中等待重建。